罗马尼亚作为欧盟成员国之一，是中东欧地区重要的市场。近年来为应对财政赤字，罗国政府进行了重大的税制改革。自2025年8月1日起，罗马尼亚的增值税税率发生了显著变化，标准税率提高，标准税率提升至21%；优惠税率提升至11%。

自2007年加入欧盟以来，罗马尼亚已将其增值税框架与欧盟增值税指令保持一致。

在罗马尼亚，满足特定条件的企业必须注册VAT：

对于在罗马尼亚设立的企业，如果年营业额超过395,000 列伊（约合 88,500 欧元），则必须进行VAT注册。

在罗马尼亚储存货物，包括使用寄售或履约中心等，无论营业额多少，通常都需要进行VAT注册。

作为进口商将商品进入罗马尼亚，尤其是当登记的进口商不是罗马尼亚实体公司等。

向罗马尼亚消费者远程销售商品，若年度总销售额超过10,000欧元，企业必须在该成员国注册增值税，除非选择使用VAT一站式申报系统（OSS）。

  罗马尼亚增值税编号格式   

结构：RO + 最多10位数字（例如，RO1234567890位）

仅用数字，“RO”前缀用于社区内增值税

税号有效性可以通过欧盟的VIES系统进行验证

  增值税（VAT）申报   

注册税号后需遵守罗马尼亚的增值税申报和缴纳义务，可能包括，每月或季度申报，申报频率取决于营业额：

• 月度申报必须在下个月25日前提交增值税申报表。
  
• 季度申报（适用于营业额低于100,000欧元的企业）必须在季度结束后的25日前提交。
  

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